Vous exercez une profession libérale et avez un véhicule à usage professionnel ? Sachez qu’il existe de très nombreux moyens d’optimiser sa gestion économique et pratique. Pour cela, il suffit de connaître et appliquer certaines règles simples mais essentielles. On vous dévoile notre top cinq des règles à suivre pour les véhicules des professions libérales.
Un véhicule à usage professionnel n’implique pas nécessairement que ce soit un véhicule... professionnel. On s’explique. Un libéral peut utiliser son véhicule personnel à titre professionnel tout en ayant une assurance auto pro et en déclarant des frais de déplacement. C’est parfaitement légal.
Pour autant ce n’est, selon nous, pas la solution à privilégier. Déclarer son véhicule à titre professionnel (en l’inscrivant au registre des immobilisations) permet de bénéficier de plus d’avantages fiscaux et notamment des dispositifs d’amortissement. Cela offre aussi la possibilité de déduire les intérêts d’emprunt, les charges d’entretiens, d’utilisation et de réparations.
À titre de comparaison, un véhicule appartenant au patrimoine privé permettra uniquement de déduire les dépenses liées à l’utilisation comme le carburant, l’entretien et les petites réparations. Pour approfondir ce point important, consultez notre article : Véhicule privé ou professionnel quand on exerce une profession libérale ?
Tous les libéraux peuvent déduire fiscalement leurs frais de déplacement. Ils ont le choix entre deux options : les frais réels ou le forfait kilométrique. Un choix qu’il est possible de changer d’une année sur l’autre mais qui s’applique pour l’ensemble de l’exercice fiscal.
S’il choisit le régime de frais réels, le professionnel doit tenir une comptabilité précise des dépenses engagées pour ses déplacements (carburant, entretien, réparation, stationnement, charges diverses) et les justifier auprès de l’administration fiscale.
Dans le cas du forfait kilométrique, il répertorie simplement l’ensemble des déplacements professionnels effectués durant l’année civile. Les frais déduits sont alors calculés en fonction d’un barème réévalué annuellement par l’administration fiscale et tenant compte de l’ensemble des charges qui pèsent sur un véhicule (carburant, entretien, charges...).
L’option des frais kilométriques se veut plus simple et demande moins de gestion administrative. Elle est également plus intéressante financièrement pour les “gros rouleurs” et donc notamment pour les libéraux qui font des tournées et passent des journées entières sur la route.
Aller plus loin sur cette question avec notre article : Indemnités kilométriques pour les professions libérales, la meilleure option ?
Comme les particuliers, les libéraux ont le choix entre différents modes de financement pour leur véhicule à usage professionnel. Location longue durée (LLD), leasing ou achat neuf ou d'occasion, chaque solution revêt ses avantages en fonction des besoins et de la situation de chacun.
Néanmoins, comme dans tout domaine, il y a des opportunités à saisir. Et le premier semestre 2021 est clairement le moment adéquat pour acheter un véhicule neuf. La raison tient en un chiffre : 8500€. C’est le montant d’aides cumulées dont peut bénéficier un professionnel qui investit dans une voiture neuve en bénéficiant du bonus écologique et de la prime à la conversion. C’est tout simplement du jamais vu et c’est valable jusqu’au 30 juin 2021.
A cela s’ajoute la possibilité de bénéficier de régime d’amortissement à hauteur de 30.000€ pour tous les véhicules neufs acquis depuis le 1er janvier 2020. Un ensemble de dispositifs que nous détaillons ici : Professions libérales et fiscalité : pourquoi est-il préférable d'acquérir une voiture neuve ?
Subventions à l’achat et autres exonérations fiscales sont conditionnées à l’achat de véhicules dits “propres”. L’objectif visé est de renouveler le parc automobile français afin de le rendre plus respectueux de l’environnement.
La tendance est donc clairement à s’orienter vers des véhicules électriques ou hybrides rechargeables. Non seulement pour bénéficier de ces dispositifs d’aide sans équivalent, mais également parce que ces véhicules sont de plus en plus performants et adaptés à l’usage des libéraux.
Concrètement, les voitures électriques (et a fortiori les hybrides rechargeables) permettent de rouler une journée entière sur les routes réunionnaises sans craindre de manquer d’autonomie ni d’être limitée en puissance. Le tout, en faisant des économies de carburant, en préservant l’environnement et en optimisant son confort (notamment les nuisances sonores).
Pour découvrir les avantages de l’électrique c’est ici : Voiture électrique et profession libérale : les 5 avantages. Quant à ceux des véhicules hybrides rechargeables, c’est là : Une voiture hybride en libéral ? Avantages et inconvénients.
Attention, nos règles ne sont pas classées par ordre d‘importance. Ce n’est pas parce que c’est la règle n°5 qu’elle doit être négligée. Au contraire, le niveau d’équipement d’un véhicule professionnel dans lequel on passe plusieurs heures par jour est un enjeu primordial pour le confort et la sécurité de l’utilisateur. Pour bien le comprendre et connaître les équipements indispensables dans un véhicule professionnel, consultez cet article : Quels équipements et options choisir pour son véhicule en profession libérale ?
Même chose en ce qui concerne l’entretien du véhicule. Révisions, réparations, assistance et véhicule de remplacement sont des besoins inhérents à l’utilisation d’un véhicule professionnel qu’il est donc nécessaire d’anticiper pour des raisons économiques autant que pratiques. La solution est de souscrire un contrat de service, comme nous l’expliquons ici : Pourquoi souscrire un contrat de service pour son véhicule professionnel.
Vous êtes un professionnel libéral envisageant un changement de véhicule ? Découvrez des conseils sur mesure pour faire le meilleur choix en téléchargeant notre guide exclusif.